Datasets:

---

TheFinAI

/

GR_FNS_2023_test

like 0

Follow

The Fin AI 98

GR_FNS_20230

Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ. ΜΑΕ 13110/06/Β/86/01 ΑΡ. ΓΕΜΗ 258101000 ΕΔΡΑ - ΓΡΑΦΕΙΑ: ΣΩΡΟΥ 18-20 Κτίριο Α – 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) Περιεχόμενα Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................... 3 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2019 ............................................................................................................................. 4 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη και Εταιρική) της 31ης Δεκεμβρίου 2019 και της 31ης Δεκεμβρίου 2018 .........................................................................................72 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 και 1/1 – 31/12/2018 ..................................................................................................................73 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 και 1/1– 31/12/2018 ..................................................................................................................74 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ..................................................................................................................75 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ..........................................................................................................76 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ...........................................................................................77 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ................................................................................................78 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ...........................................................................................79 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2019...........................................................................................................80 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ................................... 155 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 65 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση ης χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των θυγατρικών η αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 66 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων (σε ενοποιημένη βάση) Στην Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοη οικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα ύψους €88,7εκ., ποσό που περιλαμβάνει πρόβλεψη απομείωσης ύψους €0,8εκ.. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου, εκτιμήσεις για εποχικότητα αποθεμάτων και εκτίμηση μελλοντικής τιμής πώλησης. Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.13 και 13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων. Εξετάσαμε για δείγμα εμπορευμάτων τον ορθό υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου σταθμικού κόστους. Αξιολογήσαμε δειγματοληπτικά κατά πόσο υπήρξαν αποθέματα που πωλήθηκαν με αρνητικό περιθώριο κέρδους και κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών που πραγματοποιήθηκε σε καταστήματα και αποθήκες του Ομίλου για να εξετάσουμε σε δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα με δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία πωλήσεων και εποχικότητα. Εξετάσαμε την ιστορική ακρίβεια της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, συγκρίνοντας με απολογιστικά στοιχεία για καταστροφές, διαγραφές ή άλλες εγγραφές που αφορούσαν λογαριασμούς αποθεμάτων. Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών τη μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 67 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έλεγχος απομείωσης ενσώματων περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης που αφορά στα καταστήματα και περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται προς πώληση (σε ενοποιημένη βάση) Στα κονδύλια «Ιδιο-χρησιμοποιούμενα Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες ενσώματα περιουσιακά στοιχεία» και διαδικασίες: «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης» της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης Αξιολογήσαμε την πολιτική του Ομίλου για η του Ομίλου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, αναγνώριση των Μονάδων Δημιουργίας περιλαμβάνονται ποσά αναπόσβεστης αξίας Ταμειακών Ροών. €166,7εκ. που αφορούν περιουσιακά στοιχεία Αξιολογήσαμε τις πολιτικές και τις διαδικασίες του η καταστημάτων. Επίσης, κατά την 31 Ομίλου για αναγνώριση ενδείξεων απομείωσης επί Δεκεμβρίου 2019 απεικονίσθηκε στο κονδύλι των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. «Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς Προβήκαμε σε αξιολόγηση των σημαντικών πώληση» ποσό €176εκ. το οποίο παραδοχών της Διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία στον έλεγχο απομείωσης για τα περιουσιακά καταστημάτων και επενδυτικά ακίνητα, στο στοιχεία που παρουσίαζαν ενδείξεις. Στην ομάδα πλαίσιο της απόφασης της Διοίκησης σχετικά ελέγχου συμπεριλάβαμε στελέχη εξειδικευμένα σε με την υπό σύσταση Ανώνυμη Εταιρεία θέματα αποτιμήσεων. Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία του Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τις Ομίλου, όπως αναλυτικά αναφέρεται στη μελλοντικές ταμειακές ροές συγκρίνοντας: σημείωση 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα ανωτέρω κονδύλια (α) τις προβλέψεις ταμειακών ροών αποτελούν σημαντικά κονδύλια του προηγούμενων ετών με τις αντίστοιχες ενεργητικού του Ομίλου. απολογιστικές, και Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει κατά βάση το κάθε κατάστημα ως μία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών, ή ανάλογα με την περίπτωση μια ομάδα καταστημάτων ή περιουσιακών στοιχείων μπορεί να προσδιορίζεται ως ενιαία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, ο Όμιλος αξιολογεί εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και πραγματοποιεί έλεγχο απομείωσης στις Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών για τα οποία υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Η σημαντικότητα των κονδυλίων, η άσκηση κρίσης για τον προσδιορισμό ενδείξεων απομείωσης, καθώς και οι βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί κατά τον έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις, θεωρούμε ότι καθιστούν την αξιολόγηση απομείωσης των ανωτέρω περιουσιακών στοιχείων ώς ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική και τις εκτιμήσεις που ακολουθούνταιι κατά την αξιολόγηση απομείωσης των περιουσιακών αυτών στοιχείων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.7, 3.10, 3.16, 7, 8, και 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (β) τις μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιήθηκαν στα μοντέλα προεξόφλησης του Ομίλου με εξωτερικά διαθέσιμα στοιχεία περί τάσεων της αγοράς. Προβήκαμε σε αξιολόγηση του υπολογισμού του προεξοφλητικού επιτοκίου και της υπολειμματικής αξίας, αξιολογώντας τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν, και συγκρίνοντάς τις με εξωτερικά διαθέσιμα κλαδικά και άλλα οικονομικά στοιχεία. Αξιολογήσαμε τις διενεργηθείσες αναλύσεις ευαισθησίας επί των σημαντικότερων παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. Για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση, αξιολογήσαμε, κατά το χρόνο κατάταξής τους (31η Δεκεμβρίου 2019) : (α) την εκτίμηση του Ομίλου για την επιμέτρηση των στοιχείων αυτών στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας μείον τα κόστη ολοκλήρωσης της πώλησης και (β) την εύλογη αξία των στοιχείων αυτών συμπεριλαμβάνοντας στην ομάδα ελέγχου στελέχη εξειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 68 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλ

Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι 1. Βασίλειος Στυλιανού Φουρλής, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δάφνη Αναστασίου Φουρλή, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Απόστολος Δημητρίου Πεταλάς, Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης από 1/1 - 31/12/2019 της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 16 Μαρτίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Βασίλειος Στ. Φουρλής Δάφνη Αν. Φουρλή Απόστολος Δημ. Πεταλάς

GR_FNS_20231

Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεµβρίου 2019 2 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάδα Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100 Φαξ: 30 210 60 62 111 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων Χρήσης και Λοιπών Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Πληρότητα και ακρίβεια Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης Αναφορά στις Σημειώσεις 20 και 21 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας O Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται σε ποσό ΕΥΡΩ 526.875 χιλιάδες και ΕΥΡΩ 819.996 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δραστηριοποιούνται στον κλάδο παραγωγής και διάθεσης καπνικών προϊόντων, τα οποία υπόκεινται σε Ειδικό Φόρο Κατανάλωσης, ο οποίος περιλαμβάνεται στο κόστος πωληθέντων και στον κύκλο εργασιών. Οι σύνθετοι υπολογισμοί που απαιτούνται για τον καταλογισμό του φόρου καθώς και οι συχνές, αυξητικής πορείας, μεταβολές της νομοθεσίας αναφορικά με τους ισχύοντες συντελεστές, αυξάνουν την πιθανότητα σφάλματος στον υπολογισμό του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης των καπνικών προϊόντων. Επιπρόσθετα, η αυξημένη πίεση στην κερδοφορία της Εταιρείας και του Ομίλου λόγω της αύξησης του Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Εξετάσαμε το σχεδιασμό των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη μεταφορά παραγόμενων καπνικών προϊόντων από την παραγωγή στη φορολογημένη αποθήκη και τη διαδικασία φορολόγησης τους πριν τη διάθεσή τους στην εγχώρια αγορά. Διενεργήσαμε αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες προκειμένου να εκτιμήσουμε τη λογικότητα της μεταβολής του εξόδου που αναγνωρίστηκε. Πραγματοποιήσαμε, ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες, όπως δειγματοληπτικός επανυπολογισμός του καταλογισμού του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης, ώστε να εξακριβωθεί η ορθότητα και η ακρίβεια του φόρου. Λάβαμε επιστολή από τις Τελωνειακές Αρχές προκειμένου να επιβεβαιώσουμε λαθρεμπορίου και του δυσμενούς οικονομικού περιβάλλοντος στην Ελλάδα, σε συνδυασμό με τους εξαιρετικά υψηλούς συντελεστές του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης εντείνουν τον κίνδυνο εκούσιου ή ακούσιου σφάλματος κατά τον καταλογισμό του προαναφερθέντος φόρου, εκθέτοντας την Εταιρεία και τον Όμιλο σε ενδεχόμενο πρόσθετο καταλογισμό υψηλών φορολογικών επιβαρύνσεων. Για τους ανωτέρω λόγους, θεωρούμε ότι η πληρότητα και η ακρίβεια του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. την πληρότητα και ακρίβεια του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης που έχει καταχωρηθεί από την Εταιρεία καθώς και την ορθή, χρονικά, αναγνώρισή του. Λάβαμε, δειγματοληπτικά, επιβεβαιωτικές επιστολές από τους σημαντικότερους πελάτες εξωτερικού της Εταιρείας προκειμένου να επιβεβαιώσουμε την πληρότητα και την ακρίβεια των εξαγωγών, ώστε να επιβεβαιώσουμε ότι ορθά δεν καταλογίστηκε Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης στις συναλλαγές αυτές. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με τα θέμα αυτό. 2. Αποτίμηση αποθεμάτων Αναφορά στις Σημειώσεις 3.12 και 7 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 59.256 χιλιάδες και ΕΥΡΩ 64.674 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα όπως έχουν προσδιοριστεί μετά τη σχηματισθείσα πρόβλεψη απομείωσης έναντι αυτών ύψους ΕΥΡΩ 1.625 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 1.658 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα. Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Στο πλαίσιο αυτό, η εκτίμηση της Διοίκησης αναφορικά με την πρόβλεψη απομείωσης των προϊόντων, εμπορευμάτων, πρώτων υλών και ανταλλακτικών στοιχειοθετείται με βάση τα βραδέως κινούμενα αποθέματα και την αξιολόγηση της πιθανότητας για μελλοντική χρήση αυτών. Λόγω του σημαντικού ύψους των αποθεμάτων και του κινδύνου Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου και των δικλείδων των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας που αφορούν το κύκλωμα παρακολούθησης της αποθήκης, με τη βοήθεια ειδικών εμπειρογνώμων μας. Πραγματοποιήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες αναφορικά με την κίνηση των α̟ποθεμάτων για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, προκειμένου να αξιολογήσουμε την καταλληλότητα των παραδοχών της Διοίκησης για τη διαδικασία αποτίμησης των αποθεμάτων. Προκειμένου, να αξιολογήσουμε την αποτίμηση σε σύγκριση με την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εξετάσαμε δειγματοληπτικά παραστατικά ουσιώδους σφάλματος, αφενός στον υπολογισμό της σχετικής εκτίμησης, και αφετέρου στις παραδοχές της Διοίκησης στο πλαίσιο σχηματισμού προβλέψεων απομείωσης αποθεμάτων, λόγω υποκειμενικών κρίσεων, η αποτίμηση των αποθεμάτων αποτέλεσε σημαντικό θέμα ελέγχου. πωλήσεων μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τον ορθό υπολογισμό του κόστους κτήσης των αποθεμάτων. Παρευρεθήκαμε στη φυσική απογραφή αποθεμάτων και σε δειγματοληπτική βάση εξετάσαμε την ακρίβεια, πληρότητα και τη φυσική κατάσταση των αποθεμάτων, καθώς και την πιθανή απαξίωση τους. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. Άλλες Πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των Εταιρικών και Ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: — Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. — Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. — Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. — Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. — Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. — Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν εύλογα ότι οι αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος μιας τέτοιας δημοσιοποίησης. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθε

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε.: 1. Βικτωρία-Μαργαρίτα Γ. Καρέλια, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ευστάθιος Γ. Καρέλιας, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Ανδρέας Γ. Καρέλιας, Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2019 της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε., εφεξής η «Εταιρεία» που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού, και των Υποχρεώσεων τα Ίδια Κεφάλαια καθώς και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν. 3556/2007. και β. Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, επ’ αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Καλαμάτα, 27 Απριλίου 2020 Η Πρόεδρος Ο Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Βικτωρία-Μαργαρίτα Γ. Καρέλια Ευστάθιος Γ. Καρέλιας Ανδρέας Γ. Καρέλιας

GR_FNS_20232

Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E. Ε Τ ΗΣΙ Α Ο ΙΚ ΟΝΟ ΜΙ ΚΗ Ε ΚΘΕ ΣΗ της οικονομικής χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΕΔΡΑ: 56οχλμ. ΕΘΝ.ΟΔΟΥ ΑΘΗΝΩΝ – ΛΑΜΙΑΣ Τ.Κ. 32011 - ΟΙΝΟΦΥΤΑ ΒΟΙΩΤΙΑΣ ΑΡΙΘΜΟΣ Μ.Α.Ε. : 9615/06/Β/86/41 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 121923260000 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ: http://www.tzirakian.com Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 1 ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ.ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFILA.E. Ετήσια Oικονομική ‘Εκθεση Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Π ΙΝΑΚΑΣ Π ΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.................... 4 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................... 5 Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 – ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ............. 5 Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2020 ...................................................................... 8 Γ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ .. 13 Δ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ....................................................................... 14 Ε. ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΙΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ......................................................................................................... 18 ΣΤ. ΣΤΟΧΟΙ - ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ - ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ...................... 19 Ζ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) ................................. 20 Η. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ.7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ................................................................................................................ 21 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ........................................................ 24 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................ 38 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ..................... 44 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ..................... 45 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων της Εταιρίας ................................... 45 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) 47 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) .......................... 49 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .............................................................. 50 1. Γενικές Πληροφορίες ...................................................................................... 50 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ........................... 50 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικών Κινδύνων.............................................. 57 4. Μεταβολές στις λογιστικές αρχές ............................................................... 63 5. Λειτουργικοί Τομείς ........................................................................................ 63 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 2 6. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία .......... 64 7. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................... 68 8. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ............................................ 68 9. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση70 10. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ................................................................................ 70 11. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ........................................................ 71 12. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση .................................................... 71 13. Αποθέματα...................................................................................................... 72 14. Χρεώστες & άλλοι λογαριασμοί ................................................................. 72 15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων .................................................................................................................................. 74 16. Ταμειακά Διαθέσιμα & ισοδύναμα............................................................ 74 17. Μετοχικό κεφάλαιο – Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 74 18. Αποθεματικά .................................................................................................. 74 19. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση ............................................................................................................ 75 20. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ............................................. 77 21. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .................................................................. 81 22. Κύριοι Μέτοχοι ............................................................................................... 81 23. Κόστος των πωλήσεων και κατανομή εξόδων ανά κέντρο κόστους81 24. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ...................................................................... 82 25. Έσοδα Συμμετοχών...................................................................................... 82 26. Άλλα Λειτουργικά έξοδα ............................................................................. 83 27. Χρηματοοικονομικά έξοδα .......................................................................... 83 28. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................ 83 29. Μερίσματα ...................................................................................................... 85 30. Ανθρώπινο Δυναμικό & Κόστος ανθρώπινου δυναμικού .................... 85 31. Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσεως μετά από φόρους ............................ 85 32. Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ................................................. 85 33. Κέρδη/ (Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή ....................................... 85 34. Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη ..................................................... 86 35. Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό .................................................................. 87 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 37 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 38 Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με τα Κυριότερα Θέματα Ελέγχου Αποτίμηση αξίας Κυριότερα Θέματα Ελέγχου ιδιοχρησιμοποιούμενων οικοπέδων και κτιρίων και επενδυτικών ακινήτων Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε και Την 31/12/2020 η εύλογη αξία των οικοπέδων και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την κτιρίων, που παρουσιάζεται στη σημείωση 6 έκθεση (Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακινήτων ενσώματα πάγια εκτίμησης που της εύλογης αξίας των από τους εκτιμητές και διενεργήθηκε περιουσιακά στοιχεία και επενδυτικά ακίνητα) ανεξάρτητους ανέρχεται σε € 8.927 χιλ. (€10.547 χιλ. κατά την συζητήσαμε με τη Διοίκηση τη διαδικασία και τις 31/12/2019) και καθορίσθηκε από τη Διοίκηση μεθόδους βάσει χρησιμοποιώντας των εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. επαγγελματίες εκτίμησης. ανεξάρτητους εμπειρογνώμονες επαγγελματίες διενεργήσαμε, Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για Επιπρόσθετα, ως μεταξύ άλλων, εκτιμητές τις κατωτέρω ελεγκτικές διαδικασίες: την Εταιρεία, ως ποσοστό (περίπου 34%) επί του συνολικού ενεργητικού τα Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της ιδιοχρησιμοποιούμενα οικόπεδα και κτίρια και αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της τα επενδυτικά ακίνητα που περιλαμβάνονται επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας στους λογαριασμούς αυτούς, το συνεχιζόμενο των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών περιβάλλον που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για ελληνική ύφεσης αγορά που επικρατεί ακινήτων, καθώς στην και η την υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που εκτίμηση στη . διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας τους, Αξιολόγηση ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται της εύλογης αξίας των καταλληλότητας της ακινήτων κατά την 31/12/2020 της καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Όπως ακινήτου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους περιγράφεται στις σημειώσεις 2 και 6 των εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας Οικονομικών Καταστάσεων οι εκτιμήσεις της υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε εύλογης αξίας βασίσθηκαν κυρίως στη Συγκριτική Μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τους ακινήτου. Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που παράγοντες που καθορίζουν την αξία των εν χρησιμοποιήθηκαν στις μελέτες εκτιμήσεων λόγω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων. που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση. Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου. Συμφωνία των ποσών που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις με τις εύλογες αξίες στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών). Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6 των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 39 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα Την 31/12/2020, οι εμπορικές και λοιπές των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 9.142 χιλ. (€ 7.983 χιλ. την 31/12/2019) ενώ η σχετική Την κατανόηση συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2.894 διαδικασιών χιλ. Εταιρείας (€ 2.819 χιλ. την 31/12/2019), όπως αναφέρεται στην σημείωση 14 των οικονομικών την εξέταση καθώς και ελέγχου την εξέταση των της των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση καταστάσεων πιστώσεων στους πελάτες. Οι και πιστωτικού εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες Εταιρεία εσωτερικού. Το περιβάλλον λειτουργίας στον ανακτησιμότητας κλάδο εγκυμονεί κινδύνους επισφάλειας από απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως τους εν λόγω πελάτες της εταιρείας. Ειδικότερα, στην περίπτωση της αφερεγγυότητας αυτών για τον προσδιορισμό της εμπορικών της των επισφαλείς. Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των πελατών, η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο των δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό να τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό Διοίκηση τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες πληρωμών της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. και εξέταση της πρόσφατης στοιχείων και πληροφοριών. Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί όπως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. μεγάλους την ληκτότητα οφειλέτες και υπολοίπων, τους τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 14 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 40 Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 41 συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί

Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας «Σωληνουργεία Λιμπαρ. Τζιρακιάν Profil Α.Ε.» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρίας. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας συμπεριλαμβανομένων της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν . Δηλώνεται επίσης ότι οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 22.03.2021 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.tzirakian.com. Οινόφυτα Βοιωτίας , 22 Μαρτίου 2021 Οι δηλούντες Άρις Λ. Τζιρακιάν Ειρήνη Κεβορκιάν Λυμπαρέτ Α. Τζιρακιάν Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος & Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

GR_FNS_20233

Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2021 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν.4548/2018) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Δ.Σ. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ( ΕΛΛΑΣ ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.» ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ( ΕΛΛΑΣ ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.» ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΧΡΗΣΗΣ 2020 (01.01.2020 – 31.12.2020) 2020 76 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 152 του Νόμου 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) και στο άρθρο 18 του Νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. για την εταιρική χρήση 2020 ως ειδικό τμήμα αυτής. α) το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε., ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας (επιλογή: Ενημέρωση Επενδυτών / Εταιρική Διακυβέρνηση/Πολιτικές ). Ως Εταιρεία οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, η ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της εταιρικής διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Οι πρόσθετες υποχρεώσεις της Εταιρείας ορίζονται στον νόμο 3016/2002 (ΦΕΚ Α’ 110/17.05.2002), στον νόμο 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και στο άρθρο 44 του νόμου 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) όπως αυτό ισχύει. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού του Συμβουλίου. Αναφορικά με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) τον οποίο η Εταιρεία οικειοθελώς εφαρμόζει, διευκρινίζεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. εκπόνησε, εξειδίκευσε και ενέκρινε τον ΚΕΔ της Εταιρείας την 31η Μαρτίου 2011. Έκτοτε, λόγω τροποποίησης του Καταστατικού της Εταιρείας, μεταβολών στο οργανόγραμμα και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και στο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών, ο αρχικός ΚΕΔ αναθεωρήθηκε επτά φορές. Όλες οι εκδόσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη ‘‘Φεβρουάριος 2020’’ είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας στην ειδικότερη επιλογή “Ενημέρωση επενδυτών / Εταιρική Διακυβέρνηση/Πολιτικές”. β) δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας. Κάθε ενότητα του εφαρμοζόμενου από τη ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (επί παραδείγματι: Διοικητικό Συμβούλιο, Πολιτική Αμοιβών, Γενικές Συνελεύσεις κλπ.), πέραν της γενικότερης αναφοράς στο θεσμικό, κανονιστικό και νομικό πλαίσιο που διέπει τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 1 λειτουργία της, περιλαμβάνει συνοπτική περιγραφή των “βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης” που ακολουθεί και υιοθετεί διαχρονικά η Εταιρία. γ) αναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρίας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις αναφέρονται προς την διοίκηση σε μηνιαία βάση ενώ συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση αλλά και για λόγους δημοσίευσης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς, σε τριμηνιαία βάση. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. ανέρχεται σε 110.782.980 ονομαστικής αξίας € 0,75 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές και πέραν αυτών δεν υφίστανται άλλοι τίτλοι από τους οποίους να απορρέει δικαίωμα ελέγχου της Εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει δικαίωμα μιας ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις εκτός των ιδίων μετοχών1 των οποίων τα δικαιώματα παράστασης και ψήφου στη Γενική Συνέλευση αναστέλλονται. Κύριος μέτοχος της Εταιρίας είναι το νομικό πρόσωπο με την επωνυμία “PETROVENTURE HOLDINGS LIMITED” το οποίο κατέχει το 40,00% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Κατά την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος ο αριθμός ιδίων μετοχών στην κατοχή της Εταιρείας ανέρχεται σε 269.227 που αντιστοιχεί σε ποσοστό 0,24% των δικαιωμάτων ψήφου. 1 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 2 Α.Ε. Η εταιρεία συμμετοχών με την επωνυμία “MOTOR OIL HOLDINGS LTD” είναι ελέγχων μέτοχος της “PETROVENTURE HOLDINGS LIMITED”. Η “MOTOR OIL HOLDINGS LTD” κατέχει άμεσα το 0,18% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. (στοιχεία μετοχολογίου της 31/12/2020). Επομένως, η “MOTOR OIL HOLDINGS LTD” συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) το 40,18% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στην κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών και δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεν υπάρχουν μέτοχοι με ειδικά δικαιώματα ελέγχου ούτε υπάρχουν περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Επίσης, δεν υπάρχουν συμφωνίες πού τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημοσίας προτάσεως καθώς και συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας που προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημοσίας πρότασης. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας. Για την τροποποίηση του καταστατικού της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. απαιτείται απαρτία του ημίσεος (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, και σε περίπτωση επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης απαρτία ενός πέμπτου (1/5), και λήψη απόφασης με πλειοψηφία δύο τρίτων (2/3) των παρόντων ή εκπροσωπούμενων μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών του που παραιτήθηκαν, αποβίωσαν ή απώλεσαν την ιδιότητα τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο καθώς και στην περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων του μέλους του Δ.Σ. με εκείνα της εταιρείας. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το άρθρο 14 του καταστατικού της, δύνανται να αποτελείται από οκτώ (8) έως δώδεκα (12) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για ετήσια θητεία, που αρχίζει από την επόμενη ημέρα μετά τη Γενική Συνέλευση από την οποία εκλέχθηκαν και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να εκλεγούν μέτοχοι ή Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 3 μη, καθώς και ανώτεροι υπάλληλοι της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριόριστα και είναι ελεύθερα ανακλητά. Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα και εκλέγει μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο, μέχρι δύο (2) Αντιπροέδρους καθώς και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις και σε περίπτωση που απουσιάζει ή κωλύεται τον αναπληρώνει ένας Αντιπρόεδρος και όταν και οι δύο απουσιάζουν ή κωλύονται αναπληρώνονται από οιοδήποτε μέλος το οποίο ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος, οι Αντιπρόεδροι και ο Διευθύνων Σύμβουλος μπορούν πάντοτε να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μελών του. Κάθε σύμβουλος έχει μία ψήφο και ο Πρόεδρος ή οποιοδήποτε πρόσωπο ενεργεί ως Πρόεδρος δεν έχει αποφασιστική ψήφο σε καμία συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Σύμφωνα με το άρθρο 20 του καταστατικού της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για οποιαδήποτε υπόθεση, πράξη ή ενέργεια αφορώσα τη διοίκηση γενικά της Εταιρείας ή τη διαχείριση γενικά της εταιρικής περιουσίας, να αντιπροσωπεύει την Εταιρεία σε όλες τις σχέσεις και συναλλαγές της με τρίτους και να ενεργεί κάθε πράξη που ανάγεται στους σκοπούς αυτής, συμπεριλαμβανομένης της παροχής προς τρίτους εγγυήσεως από μέρους της Εταιρείας υπέρ θυγατρικών ή συνδεδεμένων επιχειρήσεων, εξαιρουμένων μόνον των θεμάτων εκείνων τα οποία σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή του καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018). Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17 ης Ιουνίου 2020 εξέλεξε το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο συγκροτήθηκε σε Σώμα κατά τη συνεδρίασή του της 22 ας Ιουνίου 2020. Επιπρόσθετα, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με την από 18.01.2021 απόφασή του, σύμφωνα με την οποία έγινε η διάκριση μεταξύ των ρόλων Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 4 του Προέδρου Δ.Σ. και του Διευθύνοντος Συμβούλου όπως προβλέπεται στο άρθρο 8 του Νόμου 4706/2020. Τα ανεξάρτητα μέλη ορίστηκαν από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο 3016/2002. Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Θέση στο Δ.Σ. Ιδιότητα Μέλους * Πρόεδρος Μη Εκτελεστικό Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης Αντιπρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης Αναπληρωτής Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Πέτρος Τζ. Τζαννετάκης Αναπληρωτής Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Βαρδής Ι. Βαρδινογιάννης Δημοσθένης Ν. Βαρδινογιάννης Μέλος Μη Εκτελεστικό Γεώργιος Π. Αλεξανδρίδης Μέλος Μη Εκτελεστικό Μιχαήλ–Ματθαίος Ι. Στειακάκης Μέλος Εκτελεστικό Θεοφάνης Χρ. Βουτσαράς Μέλος Εκτελεστικό Νίκη Δ. Στουφή Μέλος Μη Εκτελεστικό Αναστάσιος-Ηλίας Χρ. Τριανταφυλλίδης Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Αντώνιος Θ. Θεοχάρης Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Παναγιώτης Ι. Κωνσταντάρας Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο * Σύμφωνα με τον Νόμο Εταιρικής Διακυβέρνησης 3016/2002 Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 18 του Νόμου 4706/2020 παρατίθενται τα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας: Βαρδής Ι. Βαρδινογιάννης: Πρόεδρος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1933. Μετά την αποφοίτησή του από τη Σχολή Ναυτικών Δοκίμων εντάχθηκε στη δύναμη του Πολεμικού Ναυτικού από όπου αποστρατεύτηκε με το βαθμό του επίτιμου υποναυάρχου. Είναι από τα ιδρυτικά μέλη της Εταιρείας και επικεφαλής της διοίκησής της από το 1972. Πέραν της ΜΟΤΟΡ ΟΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. έχει αναπτύξει ένα ευρύ φάσμα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης: Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος. Γεννήθηκε το 1962. Σπούδασε Οικονομικά στο VASSAR COLLEGE. Το 2005 εξελέγη Αντιπρόεδρος Δ.Σ. θέση την οποία κατέχει μέχρι σήμερα. Από τον Ιανουάριο του 2021 είναι Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 5 Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης: Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος. Γεννήθηκε το 1952 και είναι πτυχιούχος του τμήματος Χημικών Μηχανικών του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1978. Είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Οργάνωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης και μέλος της Επιτροπής Αποδοχών της Εταιρείας. Πέτρος Τ. Τζαννετάκης: Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος & Γενικός Διευθυντής Οικονομικών. Γεννήθηκε το 1955. Σπούδασε Οικονομικά στο Πανεπιστήμιο του Surrey και πραγματοποίησε τις μεταπτυχιακές σπουδές του με θέμα τα Οικονομικά της Ευρωπαϊκής Ένωσης στο Πανεπιστήμιο του Sussex. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1986. Είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και μέλος της Επιτροπής Οργάνωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Δημοσθένης Ν. Βαρδινογιάννης: Μη εκτελεστικό Μέλος ΔΣ. Γεννήθηκε το 1968. Σπούδασε Business στο Georgetown University. Συμμετέχει στο Δ.Σ. εταιρειών που δραστηριοποιούνται σε διάφορους κλάδους. Γεώργιος Π. Αλεξανδρίδης : Μη εκτελεστικό Μέλος ΔΣ. Γεννήθηκε το 1930 και σπούδασε οικονομικά στην Ανωτάτη Σχολή Οικονομικών & Εμπορικών Επιστημών (Α.Σ.Ο.Ε.Ε). Είναι από τα ιδρυτικά μέλη της ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε., μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου από συστάσεως της Εταιρείας, και τακτικό μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. Θεοφάνης Χρ. Βουτσαράς: Γενικός Διευθυντής Ανθρωπίνου Δυναμικού. Γεννήθηκε το 1963. Είναι απόφοιτος του Boston College (USA) και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου (MSc) του London School of Economics (UK) με εξειδίκευση σε Βιομηχανικές Σχέσεις & Διοίκηση Προσωπικού. Διαθέτει 30ετή εμπειρία σε διευθυντικές θέσεις. Εργάζεται στην ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. από το 2010 και εξελέγη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. τον Ιανουάριο 2011. Είναι μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και της Επιτροπής Οργάνωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Μιχαήλ-Ματθαίος Ι. Στειακάκης: Γενικός Διευθυντής Διυλιστηρίου. Γεννήθηκε το 1955. Είναι πτυχιούχος του τμήματος Μηχανολόγων – Ηλεκτρολόγων Μηχανικών της Πολυτεχνικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου της Θεσσαλονίκης. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1982. Είναι μέλος της Επιτροπής Αποδοχών της Εταιρείας. Νίκη Δ. Στουφή: Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ. Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1964. Είναι Μηχανολόγος Μηχανικός απόφοιτος του Northeastern University, Βοστώνης, και του Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 6 Ομοσπονδιακού Πολυτεχνείου της Ζυρίχης (ETH), με ειδίκευση στην Οργάνωση Παραγωγής. Απασχολείται από το 1990 σε διάφορες θέσει

Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 19 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. ΒΑΡΔΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Κ 011385/1982 Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος ΙΩΑΝΝΗΣ Β . ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 567603/2009 Ο Αναπλ. Δ/νων Σύμβουλος & Γεν. Δ/ντής Οικονομικών ΠΕΤΡΟΣ Τ. ΤΖΑΝΝΕΤΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 591984/1994

GR_FNS_20234

Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. PAPERPACK ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΕΩΣ, ΚΥΤΙΟΠΟΙΙΑΣ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΧΑΡΤΙΝΗΣ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 35197/06/Β/96/101 Αρ. ΓΕΜΗ: 004465901000 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση 01η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθ. 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ' αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Πίνακας Περιεχομένων Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 9 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 29 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 30 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 31 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 32 1. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία 34 1.1 Η εταιρεία ................................................................................................................................................................ 34 1.2 Αντικείμενο δραστηριότητας ................................................................................................................................... 34 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 34 2.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΑ ....................................................................................................................................... 34 2.2 Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων........................................................................................ 34 2.3 Έγκριση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................................................... 35 2.4 Καλυπτόμενη περίοδος ............................................................................................................................................ 35 2.5 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................................................................ 35 2.6 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες......................................................................................... 35 2.7 Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης ..................................................................................................... 38 2.8 Αλλαγή στις λογιστικές πολιτικές ............................................................................................................................. 39 3. Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών 41 3.1 Μετατροπή ξένου νομίσματος ................................................................................................................................. 41 3.2 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ..................................................................................................................... 41 3.3 Υπεραξία .................................................................................................................................................................. 41 3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία (εκτός υπεραξίας)......................................................................................................... 41 3.5 Ενσώματες ακινητοποιήσεις..................................................................................................................................... 42 3.6 Μη κυκλοφοριακά στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση ................................................................. 43 3.7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................... 43 3.7.1 Αρχική Αναγνώριση .............................................................................................................................................. 43 3.7.2 Αρχική Επιμέτρηση ............................................................................................................................................... 43 3.7.3 Κατάταξη και Επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ....................................................... 43 3.7.4 Επιμέτρηση της Απομείωσης των Χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού .................................................. 44 3.8 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ........................................................................................................................... 45 3.9 Αποθέματα............................................................................................................................................................... 46 3.10 Λογιστική φόρου εισοδήματος............................................................................................................................... 46 3.11 Κρατικές επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................... 47 3.12 Παροχές λόγω συνταξιοδότησης και βραχυχρόνιες παροχές σε εργαζομένους ..................................................... 47 3.13 Λοιπές προβλέψεις................................................................................................................................................. 48 3.14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ..................................................................................................................................... 49 3.15 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................................................... 49 3.16 Μισθώσεις.............................................................................................................................................................. 49 3.17 Αναγνώριση εσόδων.............................................................................................................................................. 50 3.18 Κόστος δανεισμού ................................................................................................................................................. 52 3.19 Εύλογες αξίες......................................................................................................................................................... 52 4. Πληροφόρηση κατά τομέα 53 4.1 Καθορισμός λειτουργικών τομέων ........................................................................................................................... 53 4.2 Αποτελέσματα ανά λειτουργικό τομέα..................................................................................................................... 53 4.3 Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ανά λειτουργικό τομέα ............................................................................... 54 4.4 Λοιπές πληροφορίες ανά λειτουργικό τομέα ............................................................................................................ 54 4.5 Πωλήσεις κατά κατηγορία προϊόντων και υπηρεσιών.............................................................................................. 55 4.6 Πληροφορίες ανά γεωγραφικό τομέα ...................................................................................................................... 55 5. Υπεραξία επιχείρησης 55 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 56 7. Ενσώματα πάγια 57 8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 58 8.1 Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους..................................................................................................................... 58 8.2 Χρηματοοικονομικά μέσα εκτός επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους ................................................................ 59 9. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 60 10. Αποθέματα 61 11. Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 61 12. Μετοχικό κεφάλαιο 61 13. Διαφορά υπέρ το άρτιο 62 14. Αποθεματικά κεφάλαια 62 Σελίδα | 1 15. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 62 16. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 64 16.1 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αναπόσβεστο κόστος......................................................... 64 17. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 67 18. Κύκλος εργασιών 67 19. Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία 68 20. Άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης 69 21. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 69 22. Φορολογία εισοδήματος 70 22.1 Υποχρεώσεις από τρέχων φόρο............................................................................................................................. 70 22.2 Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενο φόρο ............................................................................................ 70 22.3 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της χρήσης .................................................................................. 71 23. Κέρδη ανά μετοχή 72 24. Μερίσματα 72 25. Χρηματοοικονομικά μέσα και διαχείριση κινδύνων 72 25.1 Κίνδυνος από την μεταβολή των συναλλαγματικών ισοτιμιών .............................................................................. 72 25.2 Κίνδυνος από την μεταβολή των επιτοκίων........................................................................................................... 73 25.3 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου .............................................................................................................................. 74 25.4 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας............................................................................................................................ 74 26. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 75 27. Συναλλαγές και υπόλοιπα συνδεδεμένων μερών 75 27.1 Υπόλοιπα συνδεδεμένων μερών από εμπορική δραστηριότητα............................................................................. 75 27.2 Παροχές βασικών διευθυντικών στελεχών ............................................................................................................ 75 27.3 Απαιτήσεις και υποχρεώσεις από μέλη διοίκησης και διευθυντικά στελέχη ........................................................... 76 28. Βάρη επί των ακινήτων και ενέχυρα 76 29. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις 76 29.1 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 76 29.2 Ενδεχόμενες απαιτήσεις 76 30. Αμοιβές Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 77 31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 77 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1 ΕΩΣ 31/12/2019.................................. 78 Σελίδα | 2 ` Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007 Σελίδα | 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε., οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αναγνώριση εσόδων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή δεδομένου ότι τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) υποθέτουν ότι υφίσταται κίνδυνος απάτης κατά την αναγνώριση των εσόδων. Για αυτό επικεντρωθήκαμε στην εξέταση της ύπαρξης των συναλλαγών και της καταχώρισης των εσόδων στην χρήση που αυτά αφορούν. Στη σημείωση 3.17 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στη λογιστική πολιτική που σχετίζεται με την αναγνώριση του εσόδου. Τα έσοδα της εταιρείας προέρχονται από πωλήσεις παραγόμενης χάρτινης συσκευασίας, εμπόριο προωθητικών μέσων και παροχή υπηρεσιών. - - Εξετάσαμε τις ευρείες δικλείδες ελέγχου του περιβάλλοντος της εταιρείας και τις ειδικότερες δικλείδες που αφορούν στην παρακολούθηση της δημιουργίας εσόδου, από την παραγγελιοληψία και την εκτέλεση της παραγωγής των παραγγελθέντων προϊόντων έως την τιμολόγηση και την μεταγενέστερη είσπραξη. Εκτελέσαμε αναλυτικές διαδικασίες εξέτασης των εσόδων και ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες επί δείγματος συναλλαγών προκειμένου να αποκτηθεί εύλογη διασφάλιση αναφορικά με την αναγνώριση και την λογιστική απεικόνιση των εσόδων. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις. ΛΕΩΦ . ΑΜΦΙΘΕΑΣ 14, ΠΑΛΑΙΟ ΦΑΛΗΡΟ, ΤΚ 175 64 - ΕΛΛΑΔΑ ΤΗΛ: +30 210 6993749 - FAX : +30 210 6983708 - www.mazars.gr MAZARS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α. Ε. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.19,οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 3.576.302,26 (€ 4.455.176 την 31.12.2018) ενώ η σχετική σωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 134.360,68 (€ 147.439 την 31.12.2018) . Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού. Το απαιτητικό περιβάλλον λειτουργίας κατά τη διάρκεια του έτους αύξησε τους κινδύνους επισφάλειας από τους εν λόγω πελάτες της εταιρείας. Ειδικότερα, στην περίπτωση της αφερεγγυότητας αυτών των πελατών, η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: - Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. - Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων και τον υπολογισμό του σχετικού πιστωτικού κινδύνου. - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. - Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. - Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη το default risk propabiity των μεγάλων οφειλετών.. - Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σχετική σημείωση των οικονομικών καταστάσεων. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Την 31.12.2019 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς ανέρχεται σε € 293.214,30 (€ 57.321,27 κατά την 31.12.2018) ενώ το κέρδος αποτίμησης για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 ανήλθε σε € 235.893,03 ( ενώ κατά την 31.12.2018 υπήρξε ζημία € 121.405,73). Οι συμμετοχικοί τίτλοι αφορούν τη συμμετοχή στο κεφάλαιο των εταιρειών ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ και ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ. Η περιοχή αυτή θεωρήθηκε σημαντική για τον έλεγχο γιατί ο προσδιορισμός της λογιστικής αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού σε Εύλογες Αξίες μέσω αποτελεσμάτων εμπεριέχει μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας ως προς την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών επί των πωλούμενων ποσοτήτων σε μελλοντικούς περιόδους, εκτιμήσεις κόστους και χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. Σύμφωνα με σχετικό μοντέλο αποτίμησης, η Λογιστική Αξία της ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ όπως αρχικά απεικονιζόταν ήταν μεγαλύτερη της εκτιμηθείσας αξίας βάσει της Μεθόδου Προεξόφλησης Αναμενόμενων Ταμειακών Εισροών κατά ποσό ευρώ 3.321,27. Ως εκ τούτου, προκύπτει απομείωση της αξίας της επένδυσης στην εταιρεία ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ. Σε αντίθεση, η Λογιστική Αξία της ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ όπως αρχικά απεικονιζόταν υπολειπόταν της εκτιμηθείσας αξίας βάσει της Μεθόδου Προεξόφλησης Αναμενόμενων Ταμειακών Εισροών κατά ποσό ευρώ 239.214,30. Ως εκ τούτου, προκύπτει αύξηση της αξίας της επένδυσης στην εταιρεία ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ. Συγκεντρωτικά προέκυψε αύξηση κατά ποσό € 235.893,03 Λάβαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης και εξετάσαμε εάν υπάρχουν ενδείξεις μεταβολής της εύλογης αξίας για κάθε χρηματοοικονομικό στοιχείο. Ο έλεγχος μας εστιάστηκε στα ακόλουθα θέματα: - Διενεργήσαμε συζητήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολογήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με την διενέργεια του ελέγχου της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. - Αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα του μοντέλου της αξίας χρήσης, δεδομένου του χρονικού διαστήματος που η λογιστική αξία διαφέρει από την εύλογη αξία, καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν, για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των εταιρειών ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ και ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ. Έμφαση δόθηκε στις παραδοχές με το υψηλότερο επίπεδο αβεβαιότητας, συμπεριλαμβανομένης της παραδοχής του μακροπρόθεσμου ρυθμού ανάπτυξης της οικονομίας της χώρας , τις εναλλακτικές παραδοχές που λήφθηκαν υπόψη για τον προσδιορισμό των παραδοχών, στις οποίες η αξία χρήσης παρουσιάζει μεγαλύτερη ευαισθησία και την παρουσίαση των επιπτώσεων στην αξία χρήσης κάθε μεταβολής στις παραδοχές αυτές και την δικαιολόγηση της απόκλισης μεταξύ της αξίας χρήσης και την αγοραίας αξίας. Κατά την αξιολόγηση αυτή : - Εξετάστηκαν τα συμπεράσματα σχετικά με την καταλληλόλητα του μοντέλου και του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιήθηκε. - Επαναϋπολογίσαμε τα σχετικά ποσά με τη βοήθεια των εσωτερικών εμπειρογνωμόνων μας στις αποτιμήσεις. - Εξετάσθηκαν οι εισροές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των παραδοχών στο μοντέλο και επιβεβαιώθηκε η λογικότητά τους ύστερα από αντιπαραβολή με πληροφορίες της εξωτερικής αγοράς, πηγές τρίτων μερών, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων αναλυτών και ιστορικά διαθέσιμων πληροφοριών της Εταιρείας. - Ελέγχθηκε η μαθηματική ακρίβεια του μοντέλου. Εξετάστηκαν οι γνωστοποιήσεις σε σχέση με την εταιρεία ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ και ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ στις οικονομικές καταστάσεις. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. - Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα Χρήσης- Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης – Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Η Εταιρεία εφάρμοσε , για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», το οποίο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση. Ο κίνδυνος έγκειται στην νέα εφαρμογή του προτύπου ΔΠΧΑ 16 σε αντικατάσταση του ΔΛΠ 17, και στην επίδραση που θα έχει στις οικονομικές καταστάσεις η αλλαγή της λογιστικής πολιτικής. Για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 η εταιρεία παρουσιάζει στον ισολογισμό της Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αξίας € 2.772.199,42 και Σωρευμένες αποσβέσεις αυτών ποσού € 569.296,87. Επίσης οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης βάσει του IFRS 16 ανήλθαν στο ποσό των € 1.719.789,23 και οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση στο ποσό των € 534.422,63. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση κατά τη μετάβαση Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Οι ελεγκτικές διαδικασίες που ακολουθήσαμε

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία “PAPERPACK ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΕΩΣ, ΚΥΤΙΟΠΟΙΙΑΣ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΧΑΡΤΙΝΗΣ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ” και το διακριτικό τίτλο PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε: 1. Ιωάννης Τσουκαρίδης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Κορίνα Φασούλη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 3. Τζουλιάνα Τσουκαρίδη, Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ανωτέρω ιδιότητα μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Oι συνημμένες ετήσιες εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε, για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση, τις ταμειακές ροές και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της περιόδου που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε., σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει των παραγράφων 6 έως 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Κηφισιά, 26/2/2020 Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Σύμβουλος H Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος και μέλος του Δ.Σ. Ιωάννης Τσουκαρίδης Κορίνα Φασούλη Τζουλιάνα Τσουκαρίδη Α.Δ.Τ. AM 644642 Α.Δ.Τ. ΑΖ 120328 ΑΔΤ Τ 196593

GR_FNS_20235

"Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε (...TRUNCATED)

"Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙ(...TRUNCATED)

GR_FNS_20236

"Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε (...TRUNCATED)

"Οι 1. Γεώργιος Περιστέρης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συ(...TRUNCATED)

GR_FNS_20237

"Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε (...TRUNCATED)

"Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «JUMBO A.Ε.E.(...TRUNCATED)

GR_FNS_20238

"Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε (...TRUNCATED)

"Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ: (...TRUNCATED)

GR_FNS_20239

"Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε (...TRUNCATED)

"Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες πραγματοποιούνται σ(...TRUNCATED)